Frais réels : êtes-vous en train de payer trop d'impôt sans le savoir ?

Sur la déclaration de revenus, un abattement de 10 % est appliqué automatiquement sur les salaires pour couvrir les frais professionnels. La plupart des salariés ne touchent jamais à cette option. Pourtant, ceux qui font de longs trajets en voiture peuvent gagner plusieurs centaines d'euros en déclarant leurs frais réels.

Ce que couvre l'abattement de 10 %

Pour la déclaration 2026 des revenus 2025, l'abattement est d'au moins 509 € et d'au plus 14 555 €, selon l'aide-mémoire officiel des impôts. Il grandit avec le salaire : à 34 000 € net imposable, il vaut 3 400 €.

Le barème kilométrique, clé du calcul

Le barème kilométrique, gelé pour la troisième année consécutive, couvre carburant, entretien, assurance et dépréciation du véhicule. Pour une voiture de 5 CV qui parcourt entre 5 001 et 20 000 km par an, le calcul est : distance × 0,357 + 1 395 €. Les voitures électriques bénéficient d'un barème plus favorable.

Un exemple qui parle

Un technicien qui habite à 35 km de son travail, roule en 5 CV et va sur site 210 jours par an parcourt 14 700 km. Ses frais kilométriques atteignent environ 6 643 €, contre 3 400 € d'abattement. L'écart de 3 243 €, multiplié par un taux marginal de 30 %, représente près de 973 € d'impôt en moins.

À l'inverse, une cadre qui gagne 52 000 €, habite à 12 km et télétravaille deux jours par semaine a tout intérêt à garder l'abattement : ses frais réels n'atteignent même pas 3 000 €.

La règle des 40 km

L'administration admet sans discussion 40 km de trajet aller. Au-delà, il faut justifier l'éloignement : emploi du conjoint, difficulté de logement, santé, scolarité des enfants. Une note écrite, gardée avec ses justificatifs, suffit en général.

Ce qu'on peut ajouter

Péages et parking, surcoût des repas pris hors de chez soi, double résidence justifiée, formation, matériel professionnel. Attention : si l'employeur rembourse déjà certains frais, il faut en tenir compte.

Comment savoir en 20 minutes

Calculez votre abattement de 10 %, puis vos frais réels avec le barème. Si le second dépasse nettement le premier, cochez l'option frais réels. Chaque déclarant du foyer choisit séparément, et le choix se refait chaque année.

Les justificatifs à garder

Carte grise pour la puissance fiscale, agenda ou attestation des jours passés sur site, factures de péage et de parking, justificatifs de double résidence. Rien n'est à envoyer avec la déclaration, mais tout doit pouvoir être présenté pendant trois ans.

Sources : impots.gouv.fr, aide-mémoire 2026 ; Moneyvox.