PER : la vérité derrière « réduisez vos impôts »

Chaque fin d'année, les offres de plan d'épargne retraite fleurissent avec la même promesse : payer moins d'impôt. C'est vrai, mais à moitié. Voici ce qu'il faut savoir avant de verser.

Une déduction qui dépend de votre taux

Les versements volontaires sur un PER individuel se déduisent du revenu imposable, dans la limite d'un plafond égal à 10 % des revenus professionnels, avec un minimum de 4 710 € et un maximum de 37 680 € pour les versements de 2026, selon Meilleurtaux. L'économie dépend de votre taux marginal : 1 000 € versés font économiser 410 € à un contribuable à 41 %, mais seulement 110 € à un contribuable à 11 %.

L'impôt n'est pas effacé, il est décalé

À la sortie, la part correspondant aux versements déduits est imposée. Le PER est donc rentable surtout si votre taux d'imposition aujourd'hui est plus élevé que celui que vous aurez à la retraite.

Un argent bloqué

Les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé, dont l'achat de la résidence principale. Ne placez jamais votre épargne de précaution dans un PER.

Ce que la loi de finances 2026 a changé

Depuis le 1er janvier 2026, les versements faits à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. Le report des plafonds non utilisés passe de trois à cinq ans, pour les plafonds constitués à partir de 2026. Et un couple marié ou pacsé peut toujours mutualiser ses plafonds.

Deux profils, deux réponses

Une cadre à 41 % qui verse 10 000 € économise 4 100 € d'impôt. Même si la sortie lui coûte environ 3 000 € à la retraite avec un taux de 30 %, elle est gagnante. Un jeune salarié à 11 % qui verse 2 000 € n'économise que 220 €, pour un argent bloqué près de quarante ans : il a mieux à faire d'abord.

Le bon calendrier

Votre plafond figure sur votre avis d'impôt, rubrique « Plafond épargne retraite ». Versez avant la mi-décembre, pour être sûr que le versement compte dans l'année, et comparez les frais : sur vingt ans, un point de frais en plus pèse lourd.

Et l'assurance-vie ?

Contrairement au PER, l'assurance-vie n'offre aucun avantage à l'entrée, mais l'argent reste disponible à tout moment. Beaucoup d'épargnants combinent les deux : un PER dans la limite de leur plafond pour la déduction, et une assurance-vie pour l'épargne qui doit rester accessible.

Sources : Meilleurtaux (janvier 2026) ; impots.gouv.fr ; loi de finances pour 2026.